出口退税申报常见问题汇总
发布时间：2024-09-26 13:53:37 点击率：
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问题一：出口退税申报商品码提示无效，请先填写“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”申报？
处理方法：在出口退税离线申报软件的“退税申报向导”-“二、免抵退明细数据采集”-“海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表”模块，录入失效商品码明细，查询相近有效商品码，填写好调整表重新回到明细表申报即可。
问题二：出口报关单信息不齐，自检提示海关无此报关单信息？
处理方法：1、先到电子口岸查看是否已点击发送报关单数据至税务局，等待3个工作日再自检。
2、在出口退税离线申报软件的“其他申报向导”-“一、其他申报数据采集”-“出口信息查询申请表”模块，录入缺失信息的报关单数据，然后生成电子数据，到电子税务局对应模块申报上传。
问题三：出口退税申报逾期报关单，提示填写收汇情况表？
处理方法：在出口退税离线申报软件的“退税申报向导”-“二、免抵退明细数据采集”-“出口货物收汇情况表”模块，录入逾期的报关单数据，根据收汇银行水单填写，一条逾期出口退税明细对应一条收汇情况明细。
问题四：申报退税数据提示“特殊区域”或“跨境贸易”应填写业务类型代码？
处理方法：在出口退税离线申报软件的“退税申报向导”-“二、免抵退明细数据采集”-“出口货物劳务免抵退税申报明细表”中找到提示的对应序号明细，点修改“业务类型代码”选对应的特殊区域或者跨境贸易。
问题五：首次申报跨大类商品？
处理方法：企业需提供的资料:
1、情况说明(包含以下几方面内容):
(1)企业基本情况
(2)企业平时出口报关的主要商品编码、商品名称。
(3)本次疑点提示的商品编码，具体商品名称是什么，该产品是公司自产产品还是外购产品。如果是自产产品要说明该产品与以前报关出口的产品不一致的原因(例如:开发新产品、接到客户新的订单等)。如果是外购产品要说明购入该外购产品出口的原因和用途。
(4)如果是外购产品的，请企业对照财税 2012 年 39号文《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》中，附件 4《视同自产货物的具体范围》，先自行判断是否符合视同自产产品的条件。.
(5)如果是外购产品的，经税务人员核实，符合视同自产产品条件的，在免抵退税申报录入《出口货物免抵退申报明细表》时，必须在“业务类型代码”选择视同自产对应的代码(STZC-01~STZC-10)。如果是外购产品的，经税务人员核实，不符合视同自产产品条件的，应申报免税，不能申报退税，同时对应的进项税额要作转出。
2、如果是自产产品的，原材料进项发票，提供产成品入库和出库的记账凭证，提供该产品的照片。
3、如果是外购产品的，提供购入该产品取得的发票，产品入账和出库的记账凭证，提供该产品的照片。